Оставить заявку на обратный звонок

Ваше имя (обязательно)

Ваш телефон (обязательно)

РЕЖИМ РАБОТЫ:
ПН - ЧТ
с 09:00 до 18:00
ПТ
с 09:00 до 17:00
НАШИ КОНТАКТЫ:

Москва, ул. Орджоникидзе, д.11, стр.11, 6 этаж, офис 616

metroЛенинский проспект

+7 (499) 390-92-51

+7 (925) 224-25-18

Как открыть ИП самому в 2020 году — пошаговая инструкция

Налоговое законодательство предусматривает обязательное прохождение государственной регистрации ИП в федеральной налоговой службе перед тем, как Вы начнёте вести предпринимательскую деятельность.

Документы для регистрации могут быть отправлены в ФНС по почте самостоятельно, или в электронном — с использованием онлайн-сервисов, например на сайте Федеральной налоговой службы. Мы расскажем вам, как зарегистрировать ИП самостоятельно и почему вам может понадобиться юридическое сопровождение и консультация.

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

Вести деятельность индивидуального предпринимателя может любой гражданин РФ (некоторые виды деятельности предусматривают отсутствие судимости). Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет могут открыть ИП с согласия законного регулирующего органа или после получения разрешения, после признания дееспособности органами опеки или судом.

Выгодные стороны открытия ИП:

Несмотря на то, что ИП по всем обязательствам отвечает своим личным имуществом, эта форма деятельности имеет целый ряд преимуществ:

  • отсутствие необходимости во внесении уставного капитала, который составляет, как минимум, 10 000 рублей;
  • упрощённая схема ведения налогового учёта, не требующая специального бухгалтерского образования. Возможность использования упрощённой системы налогообложения, которая не требует уплаты 13% НДФЛ;
  • возможность использования труда других граждан с заключением соответствующих договоров;
  • включение индивидуальной деятельности в трудовой стаж с правом последующего получения пенсии;
  • отсутствие необходимости в открытии расчётного счёта.

Пошаговая инструкция как открыть ИП в 2020 году самостоятельно:

1. Выбор кода вида деятельности ОКВЭД

Первое, что важно сделать — определиться с видами деятельности предпринимателя. Для этого необходимо выбрать числовые коды (ОКВЭД) рода деятельности указывающие Госорганам на то, чем будет заниматься предприниматель.

В качестве деятельности по ОКВЭД можно указать один код или несколько — количество ОКВЭД для выбора не ограничено, однако если вы выбрали несколько кодов, то первый код в списке, который вы указали, будет представлен как соответствие основному роду деятельности ИП, а остальные будут считаться как дополнительные.

Важно:

После того, как подобрали коды деятельности необходимо их проанализировать и убедиться, что дополнительные ОКВЭД не станут препятствием для получения льготных налоговых режимов.

Необходимо так-же учесть, что ИП не имеют права заниматься, например:

  • Продажей и производством алкоголя

  • Производством военной техники

  • Производством и продажей лекарств

  • Авиаперевозками

  • Управлением частными и охранными предприятиями

Штрафные санкции в случае, если ИП ведет деятельность вне соответствии с выбранными кодами ОКВЭД без уведомления ФНС, составят 5 000 руб, а со стороны банка может быть выставлено ограничение кол-ва операций по расчетному счету.

2. Выбор системы налогообложения для ИП и какие налоги платить в 2020 году

Предприниматель может выбрать любую из указанных ниже систем налогообложения:

ОСНО (Общая система налогообложения) — общие критерии:

ОСНО (Общая система налогообложения) – комплекс правил и норм, которые регулируют ведение бухгалтерского и налогового учёта, предусматривающий выплату целого ряда налогов. Налогоплательщики на ОСНО (как ИП, так и ООО) обязуются вести бухгалтерский и налоговый учёт, а также ежеквартально предоставлять отчётность в ИФНС, ПФР и ФСС.При регистрации индивидуальным предпринимателям следует помнить, что если они не заявят о том, какой режим налогообложения выбирают, они автоматически станут плательщиками ОСНО.

Какие налоги выплачиваются при ОСНО?

  • НДФЛ;
  • на прибыль предприятий (кроме ИП);
  • НДС;
  • на имущество компаний.

Кроме того, обязательно выплачиваются пенсионные взносы и выплаты.

Преимущества ОСНО:

Общая система налогообложения для ИП имеет целый ряд положительных сторон:

  • возможность учёта всех затрат и расходов (которые подтверждены документально) при расчёте суммы налога;
  • в случае если ИП не вёл деятельности в течение какого-либо периода, ему возвращаются все авансовые платежи или происходит их зачёт в счёт будущих платежей;
  • в случае если предприятие понесло убытки, не платится налог на прибыль;
  • отсутствие ограничений по виду деятельности, размерам выручки или количеству штата;
  • возможность сотрудничества с компаниями, которые являются плательщиками НДС.

Недостатки ОСНО:

Несмотря на все преимущества, общая система налогообложения 2020 имеет и существенные недостатки:

  • необходимость вести полный бухгалтерский и налоговый учёт;
  • необходимость ежеквартально подавать отчётность в несколько контролирующих организаций;
  • сложность ведения учёта и расчётов, которая требует привлечения профессиональных бухгалтеров;
  • сильный налоговый прессинг.

Вывод:

ОСНО – оптимальная система для тех, кто планирует сотрудничать с организациями-плательщиками НДС и заниматься ввозом товаров на территорию РФ. Она также подходит для средних и крупных предприятий, поскольку не предусматривает ограничений по количеству наёмных работников и прибыли.

УСН (Упрощенная система налогообложения) — общие критерии:

Обязательное условие использования УСН — доход ИП не должен превышать 150 млн рублей. Чтобы воспользоваться УСН, необходимо передать уведомление о переходе вместе с пакетом документов в течение 30 дней.

Упрощённая система налогообложения для ИП исключает выплату НДФЛ, НДС и налога на имущество, что является её существенным плюсом. Уплата налогов индивидуальным предпринимателем осуществляется с объекта, который они сами и определяют:

УСН применяется в двух видах:

1. «УСН доходы» с доходов по ставке 6% – налогом облагаются исключительно доходы, при этом расходы во внимание не принимаются;

2. «УСН доходы минус расходы» — с разницы между доходами и расходами по ставке 15% – налогом облагается сама разница между этими показателями.

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощённой системе налогообложения, помимо вышеперечисленных платят следующие налоги:

  • фиксированный страховой взнос, который в 2020 году составит 40 874 руб.

(необходимо уплатить до 31.12.20 г.), из них:

    • 32 448руб. – в ПФР;
    • 8 426руб. – в ФОМС.

Эта сумма выплачивается не зависимо от того, насколько прибыльной была деятельность предпринимателя;

В случае если доход ИП за год превысил 300 тысяч рублей, то в дополнение к вышеуказанному, индивидуальному предпринимателю необходимо выплатить налог, составляющий 1% от суммы превышения. Её оплата должна быть осуществлена до 01.07.2021.

Если у предпринимателя нет наёмных работников, он платит фиксированные взносы за себя, а если работники имеются, то он оплачивает их не только за себя, но и за них.

Другие виды налогообложения:

  • ЕНВД — имеет ограничение по видам деятельности и предполагает оплату налога в виде фиксированных сумм, которые зависят от разных показателей. С 1 января 2021 года этот режим будет отменен.

  • ПСН (Патентная система налогообложения) — Это режим, при котором ИП покупает патент на право ведения предпринимательской деятельности сроком от 1 месяца до года.

Справка, если вы уже зарегистрировали ИП: Какую налоговую отчетность сдавать в 2020 году (Прочитать подробнее)

Отчётность индивидуального предпринимателя в 2020 году зависит от системы налогообложения, которую он выбрал. ИП работают на УСНО, ОСНО, ЕНВД.

Отчётность для ИП на УСНО

Упрощённая система налогообложения (или УСНО) предусматривает значительное снижение налогового прессинга и максимально простое ведение налогового и бухгалтерского учёта. Если у ИП не имеется наёмных работников, ему необходимо сдавать:

  • декларацию по УСН (раз в год);
  • декларацию по земельному налогу – если в собственности имеются земельные участки, с которых ИП получает прибыль (раз в год).

Если у ИП имеются наёмные работники, то помимо вышеперечисленных деклараций нужно сдавать:

  • среднесписочная численность (раз в год);
  • ведомость по форме 4-ФСС (раз в квартал);
  • расчет по страховым взносам (раз в квартал);
  • 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • 2-НДФЛ и реестр сведений о доходах физлиц (раз в год);
  • СЗВ-М (раз в месяц);
  • СЗВ-ТД (раз в месяц);
  • СЗВ-стаж (раз в год).

Отчётность для ИП на ОСНО

Отчётность индивидуального предпринимателя на ОСНО, который не имеет наёмных работников, включает в себя:

  • декларацию НДС (раз в квартал);
  • декларацию 4-НДФЛ (после появления доходов);
  • декларацию 3-НДФЛ (раз в год).

В случае если у ИП работают наёмные работники, помимо всего вышеупомянутого ему необходимо сдавать:

  • среднесписочная численность (раз в год);
  • ведомость по форме 4-ФСС (раз в квартал);
  • расчет по страховым взносам (раз в квартал);
  • 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • 2-НДФЛ и реестр сведений о доходах физлиц (раз в год);
  • СЗВ-М (раз в месяц);
  • СЗВ-ТД (раз в месяц);
  • СЗВ-стаж (раз в год).

Отчётность для ИП на ЕНВД

Отчётность для ИП на ЕНВД, который работает самостоятельно, включает:

  • налоговую декларацию ЕНВД по форме КНД-1152016 (раз в год).

Если у него имеются работники, то к вышеупомянутой декларации необходимо сдавать следующее:

  • среднесписочная численность (раз в год);
  • ведомость по форме 4-ФСС (раз в квартал);
  • расчет по страховым взносам (раз в квартал);
  • 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • 2-НДФЛ и реестр сведений о доходах физлиц (раз в год);
  • СЗВ-М (раз в месяц);
  • СЗВ-ТД (раз в месяц);
  • СЗВ-стаж (раз в год).

Отчётность для ИП на патенте

Отчётность для ИП на патенте, который работает самостоятельно, включает:

  • Книга доходов и расходов на патенте (раз в год);
  • Декларация по УСН (раз в год)

Если у него имеются работники, то к вышеупомянутой декларации необходимо сдавать следующее:

  • среднесписочная численность (раз в год);
  • ведомость по форме 4-ФСС (раз в квартал);
  • расчет по страховым взносам (раз в квартал);
  • 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • 2-НДФЛ и реестр сведений о доходах физлиц (раз в год);
  • СЗВ-М (раз в месяц);
  • СЗВ-ТД (раз в месяц);
  • СЗВ-стаж (раз в год).

3. Заполняем заявления по форме Р21001

Для того, чтобы открыть ИП необходимо подать в ФНС заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, предварительно скачав бланк заявления Р21001 на сайте ФНС.

Обязательные правила заполнения Р21001:

  • Форма заполняется черными чернилами от руки заглавными печатными буквами, при подаче подписывается в присутствии представителя налоговой службы.

  • На компьютере заполнение происходит шрифтом, заглавными буквами Courier New высотой 18 пунктов, подпись заранее необходима только в случае подачи документов онлайн с усиленной ЭЦП.
  • Коды ОКВЭД можно заполнять не полностью, но не менее 4 цифр.

  • С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail

4. Оплата госпошлины

Госпошлина оплачивается только при личной подаче заявления в налоговую службу в размере — 800 руб. При подаче заявления о регистрации ИП через сайты: Госуслуги, МФЦ, ФНС оплата пошлины не производится.

Заполнить, сформировать бланк вы сможете на сайте ФНС. Для того, чтобы заполнить в ручную узнайте реквизиты регистрирующего органа. Оплату онлайн можно произвести на сайте ФНС, Госуслуги, через банкомат или в банке.

5. Подача документов в регистрирующий орган

Предприниматель может зарегистрироваться только по месту жительства или пребывания.

Подача документов онлайн:

Без похода в налоговую мы рекомендуем подавать документы через сайт ФНС онлайн, для этого необходимо зарегистрировать усиленную цифровую подпись (УКЭП). Вы можете получить УКЭП только в сертификационных центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.

  • Подача документов через посещение МФЦ (Многофункциональный центр госуслуг): Такую услугу оказывают не все центры, заранее следует уточнить возможность принятия документов.
  • Через отделение налоговой инспекции: Документы принимаются только по месту жительства при личном присутствии
  • Письмом по почте по адресу отделения налоговой: Документы направляются по почте ценным письмом по адресу налоговой инспекции по месту регистрации.
  • Обратиться в юридическую компанию: Так-же вы можете значительно сэкономить время и воспользоваться платными услугами наших специалистов, все документы будут готовы в течение 5 дней, но при этом вам практически ничего не придется делать самому.

Необходимые документы для регистрации ИП:

  • оригинал и/или копия паспорта: (копии всех страниц паспорта)

  • заполненное заявление по форме Р21001
  • квитанция об оплате госпошлины;

Когда будут готовы документы:

Рассмотрение заявления длится в течение 3 рабочих дней. Готовность документов вы можете проверить, посетив налоговую инспекцию по месту пребывания или жительства, или на сайте ФНС.

Обратите внимание, что:

С 1 Января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдается.

А с 29 Апреля 2018 перестали выдавать оригиналы документов.

Получение оригиналов документов производится по отдельному дополнительному запросу в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Почему могут отказать в регистрации ИП:

Основными причинами отказов в регистрации ИП являются:

  • Недееспособность гражданина
  • Банкротство
  • В редких случаях запрет на предпринимательскую деятельность судом
  • Неправильное заполнение формы Р21001В случае отказа гражданин имеет право подать заявление еще раз.

В какой налоговой Москвы можно зарегистрировать ИП:

Если вы проживаете в г. Москва — на карте представлен список всех Налоговых инспекций Москвы и МО, куда вы можете обратиться для прохождения Регистрации ИП:

Быстрый заказ:

Ваше имя (обязательно)
Ваш телефон (обязательно)
Сообщение

Обновлено: 03.08.2020